主任、各位副主任、各位委员：

受区政府的委托，我向区人大常委会报告门头沟区2024年度区级预算执行和其他财政收支审计工作情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》《北京市审计条例》等法律法规，围绕区委区政府工作部署，2025年全年共安排审计项目36项，目前已完成12项，具体包括区级预算执行和决算草案审计1项，教育民政体育等部门预算执行审计5项，恢复重建民生城市建设等重点领域专项审计6项。

审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真落实中央、市委、区委审计委员会工作要求，紧密围绕区域绿色高质量转型发展中心任务，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，着力更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为绿色高质量转型发展实现新突破提供保障。

一是坚持成本绩效理念，推动财政政策提质增效。盯紧看好宝贵的财政资金，增强财政可持续性，督促党政机关习惯过“紧日子”。紧扣全面实施预算绩效管理工作要求，聚焦财政政策落实、预算管理改革、重大风险防范深入开展财政及部门预算执行审计监督，着力揭示支出政策和项目资金绩效问题，促进强化财政资源统筹，提高财政资源配置效率。

二是聚焦区域发展重点，促进重大决策部署落实。紧密围绕区委区政府中心工作，聚焦深入实施“三区战略”，围绕精品城市打造、诗画乡村建设、重点领域民生工程和民生服务保障等重点工作，对农村基础设施恢复重建、老旧小区综合整治、公园建设运维、促进劳动力就业等领域开展审计，推动重大战略、举措、项目、资金更好引领地区发展。

三是突出成果运用导向，推进审计发现问题整改。各单位严格落实审计整改长效方案要求，把推动审计整改作为重大政治任务，区审计局持续做好审计整改跟踪检查，确保整改任务落实到位。去年区级预算执行审计报告涉及的191个问题已整改180个。北京市审计局对我区开展的“23·7”特大暴雨洪涝灾害防汛救灾恢复重建资金审计等3个项目涉及的50个已到期问题已全部整改。

审计结果表明，各单位在区委区政府坚强领导下，统筹推进灾后恢复重建和绿色高质量转型发展，预算绩效管理逐步加强，资金使用效益持续提升，全区财政整体运行平稳，2024年度区级预算执行和其他财政收支情况较好。

一、区级预算执行和决算草案审计情况

2024年全区一般公共预算总收入214.79亿元，支出179.60亿元，结余35.19亿元。政府性基金预算总收入62.72亿元，支出56.76亿元，结余5.96亿元。国有资本经营预算总收入1455.61万元，支出888.65万元，结余566.96万元。

审计结果表明，2024年区财政局不断优化支出结构，统筹资金的使用更加精准，促进中小企业发展，保障民生需求，贯彻落实过“紧日子”的要求。审计发现的主要问题如下：

（一）预算项目审核方面

一是项目库内存在同一单位重复申报同一内容项目的情况。二是审核通过了部分填报不规范的预算项目。

（二）预算支出执行方面

一是转移支付资金管理不规范。二是对公务接待费科目使用监管不严格。

（三）财政绩效评价方面

一是重点支出项目财政绩效评价结果未得到有效利用。二是绩效自评质量不高。

二、部门预算执行审计情况

对3个部门和2个学校2024年度预算执行和决算草案进行审计，审计结果表明，各单位能够认真履行职责，预算执行情况总体较好，审计发现的主要问题如下：

（一）预算项目编制和执行方面

一是预算编制不准确。二是大额支出、项目调整、资金追加等事项未严格履行“三重一大”程序。三是政府采购不规范。四是合同管理不到位。五是9个项目支出管理不规范。六是12个项目过程及绩效管理不规范。七是4个项目验收不严格。

（二）殡葬及社会救助、福利管理方面

一是殡葬服务机构价格管理不到位。二是参加城乡居民基本养老保险人员应由保险基金支出丧葬补助金，抽查发现5位逝者为城乡居民基本养老保险参保人员，家属领取了无丧葬补助居民丧葬补贴。三是临时受助人员伙食费超标准支出。四是截至2024年底，邻里互助养老服务点补助项目资金在29个村存在净结余。五是慰问金发放不及时，慰问一线员工与上级通知的慰问对象不一致。

（三）中小学校园膳食管理方面

一是校园餐经费管理不严格。二是食堂管理不到位。三是未严格按照陪餐制度做到每餐陪餐。

（四）财务、资产及公车管理方面

一是财务支出管理不规范。二是存在报废固定资产未销账、资产闲置、未粘贴固定资产标签、未记入固定资产台账等问题。三是公务用车管理存在派车记录不完整、公车前往同一地点行驶里程相差较大等问题。

三、重点领域专项审计情况

（一）农村基础设施恢复重建审计

审计重点关注了10个单位2024年街坊路、公厕和路灯等农村基础设施恢复重建、农村基础设施运维管护等项目实施及资金使用管理情况，从审计情况看，门头沟区农村基础设施恢复重建项目资金管理较为规范。审计发现的主要问题如下：

1.“三重一大”制度执行不严格。主要表现为：1个镇合同签订与集体决策不一致，2个镇的3个项目先开工后集体决策。

2.项目招投标及采购程序履行不规范。主要表现为：4个镇的5个项目存在使用无资质企业施工、未按照内部管理办法开展政府采购等问题。

3.项目实施管理有待加强。主要表现为：1个镇的公厕重建项目存在监理单位履职不到位、甩项内容未履行变更手续，其中1个公厕重建后因纠纷未及时正常使用。

4.项目合同管理不严格。主要表现为：一是2个镇的2个公厕重建项目施工合同未对支付时间与方式、工期作出约定。二是1个镇的路灯项目施工合同约定前后矛盾且未足额支付安全文明施工费。三是1个村的人居环境保洁合同签订日期晚于合同实际开始履行日期。四是1个镇的垃圾清运项目合同约定的服务期间与中标通知书不一致。

5.项目资金支付不规范。主要表现为：一是1个村多发放太阳能浴室管护人员工资。二是1个镇超范围使用美丽乡村管护资金用于更换镇级街巷长公示牌。三是2个镇的4个项目未按规定将农民工工资拨入专用账户。四是2个镇10个村的美丽乡村基础设施管护资金报销凭证后附资料不齐全。

（二）老旧小区综合整治审计

审计重点关注了2022年至2024年55个老旧小区综合整治项目重大决策部署执行、项目建设管理、老旧小区改造进展、投资成本控制以及资金管理使用等情况。从审计情况来看，门头沟区老旧小区综合整治项目基本能按规定办理各项手续，改善了居民居住条件和生活环境。审计发现的主要问题如下：

1.项目实施推进缓慢。主要表现为：老旧小区综合整治项目进展缓慢，55个项目中仅有14个项目完成竣工验收，5个项目开工在施，36个项目未开工。

2.资金使用及投资成本控制管理不到位。主要表现为：一是部分项目施工投标时存在不平衡报价。二是项目资金支付不及时。

3.项目建设管理不规范。主要表现为：一是2022年老旧小区综合整治项目未取得施工图设计文件审查合格书即施工。二是3个工程95项材料未依规进场报验，4个工程12项材料复验检测未完成，1个工程4项材料未取得材料检测报告和质量合格证书即进场。三是工程施工组织设计内容不完整。四是变更洽商管理不规范。五是11个已完工小区未及时办理资料移交。

4.部分项目改造管理不到位。主要表现为：一是部分项目改造不彻底。二是个别老旧小区改造内容存在质量缺陷。

（三）公园建设运维审计

审计重点关注了3个单位2019年以来公园建设运维情况，重点关注重大决策部署执行、项目建设程序履行、项目实施管理、资金管理使用、公园运行管护等方面。从审计情况看，公园建设运维基本符合项目建设及运维要求，提升了公园绿地景观效果，完善更新了园内服务设施，进一步满足市民游园需求。审计发现的主要问题如下：

1.重大政策落实不到位。主要表现为：一是在绿地养护项目实施中均按同一标准进行发包，未按绿地等级分级养护规定对不同等级绿地提出相应管理要求。二是因前期调研不充分等原因，滨河公园、光荣园围栏拆除后又恢复。

2.公园绿地运维管理不规范。主要表现为：一是幸福公园等8块绿地养护质量不达标导致降级或留观。二是对无需养护的临时占用绿地未扣减第三方绿地养护费用。三是1个绿地恢复工程未恢复原貌即验收合格，存在绿植损失尚未补种的情况。四是聘用临时工负责劝阻公园游商工作与公园养护受托第三方公司工作内容重复。五是7个公园中的4个公园建设完成后仍未移交给有关单位，3个公园已移交给相应村委会管理但未履行移交手续。六是2个公园设施损坏未及时修缮处理或管护不到位。七是管养公园绿地的苗木数量种类规格及景观设施的底数不清。八是公园绿地检查资料管理不规范。

3.部分项目建设管理存在不足。主要表现为：一是1个绿地建设项目招投标存档文件不规范，且在部分树木未栽植完成情况下结算完毕。二是1个公园灾后恢复重建项目先实施后签合同。三是3个项目完工后未及时编报竣工财务决算。

4.资金管理不严谨。主要表现为：一是1个公园绿地水毁恢复项目未按合同约定支付资金。二是绿地养护项目结余资金未经财政审批即用于支付食堂设备购置、日杂用品采购等事宜。三是绿地养护费用申报错误。

（四）矿山生态修复治理审计

审计重点关注了10个单位贯彻落实各项方针政策、项目建设及资金使用情况，从审计情况看，相关单位基本能够按照要求推进实施矿山生态修复治理项目。审计发现的主要问题如下：

1.部分任务未按时完成。主要表现为：一是首都西部山水工程矿山生态修复部分2024年应完成修复面积指标值为24公顷，实际完成指标值为7.2公顷。二是7个镇的15个矿山生态修复受损维护工程项目未按时完成。

2.个别项目招投标过程不规范。主要表现为：一是1个镇的2个项目投标文件中多次出现与矿山修复无关的内容。二是2个镇的3个项目投标文件存在未按要求提供上一年数据、提交材料未签字等问题。三是1个镇的矿山修复项目公开招标文件和拟签订合同文本中规定质量保修期为3年，但合同中质保期为2年。

3.项目实施过程管理不规范。主要表现为：一是1个镇的6个项目施工合同先签订后集体决策。二是1个单位未按照规定在施工合同签订之日起30日内及时开设农民工专用账户。三是1个镇的矿山修复项目未按投标文件约定足额配备现场管理人员和施工人员。四是1个镇的矿山修复项目签到表中安全员和资料员与投标文件中列明的人员不符。五是2个镇的4个项目存在工程款支付报审表及已完成工程量表建设单位未签字且未盖章、施工日志记录人未签字等问题。六是同一人员超规定同时在4个项目担任总监理工程师。

4.部分项目合同条款不完善或未严格履行。主要表现为：一是4个单位12个项目施工合同缺少实质性条款。二是1个单位1个项目未按合同约定提前支付预付款。三是1个镇的1个项目未按合同约定办理银行保函并存入资金，用于发生欠薪时支付农民工工资及其他事项的应急保障。

5.部分项目完成后存在损坏情况。1个镇的2个矿山生态修复项目完工后存在排水沟混凝土表层破损裂缝、挡墙表层混凝土裂缝情况。

（五）促进劳动力就业审计

审计重点关注了2024年门头沟区劳动力就业相关政策落实、劳动力就业补贴资金申报程序、资金使用等情况。从审计情况看，促进劳动力就业相关政策执行比较到位，相关单位申领补贴时按要求履行了申请、报告、审核、公示等程序，补贴资金按时发放到各镇街和相关企业。审计发现的主要问题如下：

1.公益性补贴、灵活就业补贴经费连年结余。8个镇街公益性岗位补贴连续两年结余，10个镇街灵活就业补贴连续两年结余。

2.跨区就业补贴申领工作管理不规范。根据区人保局2019年制定的《关于区级就业优惠政策精简材料的通知》要求，跨区就业补贴申领人员不再要求提供工资收入、缴纳社会保险证明，导致无法按照上级文件要求对补贴人员资格进行审核。

3.灵活就业人员管理主体及台账记录不规范。一是1个镇应由便民服务中心核查记录但实际由社区核查记录享受社会保险补贴人员情况。二是核查台账记录不规范。

4.部分享受补贴人员申请材料不规范。一是2个镇街20名公益性补贴人员申请资料填报日期晚于劳动合同起始月次月的15日。二是1个镇对6名灵活就业补贴人员申请材料审核不规范，存在无社保所审核意见及审核日期等问题。

四、审计查出问题整改情况

（一）上年度审计查出问题后续整改情况

各相关部门严格落实《门头沟区关于进一步建立健全审计查出问题整改长效机制的实施方案》要求，形成工作合力，积极推进问题整改。区委审计委员会办公室、区审计局组织开展审计整改“起底清零”专项行动，发送提醒督促函，持续推动存量问题整改。

截至目前，《门头沟区2023年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告》反映的191个具体整改事项中，180个已完成整改，其余11个事项正在按要求加快推进整改。

（二）本年审计查出问题初步整改情况

针对审计指出的问题，相关单位高度重视，加强管理，立行立改。本报告中反映的168个具体整改事项有13个已完成整改，其他问题正在落实整改中。下一步，区审计局将积极督促相关单位抓紧进行整改。按照《北京市预算审查监督条例》和区人大常委会要求，区政府将在年底前向区人大常委会专题报告审计整改情况。

五、审计查出问题原因分析

分析问题出现的原因主要有以下方面：

一是预算执行管理仍有不足。部分单位仍存在“紧日子”思想不够深化现象，存在预算编制不准确、成本控制不到位、超预算范围支出、资金连年结余等问题，财政资金使用效益不高。

二是项目管理推进有待提升。部分单位项目主体责任未压实，存在项目过程管理不规范、项目实施效果不佳、未按时完成工作任务等问题，项目实施的既定目标未能实现。

三是内部控制管理不够到位。部分单位未能严格执行内控管理相关制度，存在未履行“三重一大”程序、合同管理不严格，资金支出审核不规范等问题，监督责任未有效落实。

六、审计建议

（一）强化预算管理，不断提高财政资金绩效

严格落实预算编制要求，提高预算编制的真实性、准确性、规范性；强化项目预算的约束力，按照预算规定支出用途和范围使用资金，严格按照项目进度支付资金，提高财政资金使用效益；严格落实习惯过“紧日子”要求，加大资金支出审核力度，严格执行国库集中支付制度，认真执行政府采购相关规定。

（二）强化项目管理，持续压实单位主体责任

严格落实项目单位主体责任，做实项目论证，严格履行基本建设程序，有效控制项目造价，切实提高投资效益。切实加强项目过程管理实施，加大工程项目跟踪、协调、督促，严格把控项目质量，严格履行验收程序。强化各项民生资金监管,加强对补贴对象的审核，确保资金使用规范。

（三）强化内控管理，着力防范化解风险隐患

严格落实内控管理要求，进一步规范权力运行。加强对财务及项目管理人员的监督，强化财务管理及资产管理，规范会计核算，提高预算编制水平，提高单位经济活动的合规性、效益性和科学性。严格内部控制，加强政府采购全过程管控，加强“三公”经费支出管理，规范公车使用。

以上报告，请审议。